Ξεκινά η αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών για μεγάλες καταθέσεις

Εκπνέει στις 25 Σεπτεμβρίου η προθεσμία που έχουν στη διάθεσή τους οι τράπεζες προκειμένου να παράσχουν στοιχεία στο πλαίσιο εφαρμογής του μέτρου για την αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών χρηματοοικονομιών λογαριασμών, μεταξύ της Ελλάδας και δεκάδων άλλων χωρών, με στόχο την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής.

Το σύστημα της αυτόματης ανταλλαγής πληροφοριών (CRS) αφορά καταθέσεις άνω των 250.000 ευρώ και σύμφωνα με στελέχη της Γενικής Γραμματείας Δημοσίων Εσόδων είναι το νέο «όπλο» των φοροελεγκτών στην αποκάλυψη του «μαύρου» χρήματος που κρύβεται σε φορολογικούς παραδείσους του εξωτερικού.

Σύμφωνα με τα ίδια στελέχη, έμφαση θα δοθεί στη χρονική στιγμή κατά την οποία τα λεφτά αυτά «ταξίδεψαν» από την Ελλάδα στο εξωτερικό. Και αυτό γιατί για μεγάλες φορολογικές υποθέσεις από τα χρόνια της οικονομικής ευμάρειας που κινδυνεύουν να παραγραφούν, οι αρχές μπορούν, με την προσκόμιση νέων στοιχείων, να κινήσουν φορολογικό έλεγχο.

Είναι μια παγκόσμια πλατφόρμα μέσω της οποίας ανταλλάσσονται πληροφορίες μεταξύ της χώρας προέλευσης εισοδημάτων ή περιουσιακών στοιχείων και της χώρας της φορολογικής κατοικίας. H αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών θα αφορά:

1. Λογαριασμούς θεματοφυλακής (μετοχές, ομόλογα, αμοιβαία κεφάλαια)

2. Καταθετικούς λογαριασμούς.

3. Ασφαλιστήρια συμβόλαια με αξία εξαγοράς ή ασφαλιστήρια συμβόλαια προσόδων.

4. Ακαθάριστα ποσά τόκων, μερισμάτων και λοιπών εισοδημάτων που προέκυψαν σε σχέση με τα περιουσιακά στοιχεία που τηρούνται στον δηλωτέο λογαριασμό.

5. Ακαθάριστα έσοδα από την πώληση ή εξαγορά χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που καταβλήθηκαν ή πιστώθηκαν στον δηλωτέο λογαριασμό κατά το έτος αναφοράς.

Ολες οι πληροφορίες συνοδεύονται από αναλυτικά στοιχεία ταυτοποίησης του δηλωτέου προσώπου (ονοματεπώνυμο, διεύθυνση, ΑΦΜ, ημερομηνία και τόπος γέννησης) τον αριθμό του δηλωτέου λογαριασμού, στοιχεία ταυτοποίησης του χρηματοπιστωτικού ιδρύματος, την αξία και το υπόλοιπο του λογαριασμού.

Τόσο για τους προϋπάρχοντες λογαριασμούς όσο και για τους νέους τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα θα προσδιορίσουν την κατοικία των προσώπων που μπορεί να γίνει με βάση τις διαθέσιμες πληροφορίες και, αν όχι, μέσω αυτοπιστοποίησης.

Τα στοιχεία αυτά, μόλις φτάσουν στις ελληνικές φορολογικές αρχές, κατ’ αρχάς θα διασταυρωθούν με τις φορολογικές δηλώσεις και θα αποτελέσουν τη βάση για να διεξαχθούν έλεγχοι, ώστε να εντοπιστεί χρήμα που δεν έχει φορολογηθεί.

Αναλυτικές κινήσεις λογαριασμών

Εφόσον προκύπτει ζήτημα από τα στοιχεία που θα έχουν αποσταλεί, αυτόματα, στο πλαίσιο της διαδικασίας CRS, θα μπορούν να ζητηθούν και αναλυτικά οι κινήσεις του λογαριασμού από την ξένη τράπεζα.

Εάν προκύπτουν διαφορές ανάμεσα στα τραπεζικά στοιχεία και τα δεδομένα των φορολογικών δηλώσεων, ο φορολογούμενος θα καλείται να προσκομίσει αναλυτικά στοιχεία για τα προηγούμενα έτη, έτσι ώστε να δικαιολογήσει τα ποσά.

Βέβαια, όσοι διαθέτουν χρήματα στο εξωτερικό, τα οποία δικαιολογούνται από τα περιουσιακά τους στοιχεία, και έχουν φορολογηθεί, δεν έχουν να ανησυχούν για το παραμικρό. Ωστόσο, χρήματα που δεν δικαιολογούνται, που αποτελούν προϊόν φοροδιαφυγής ή άλλων παράνομων δραστηριοτήτων, δεν κινδυνεύουν απλά με πρόστιμο, αλλά με κατάσχεση και με ποινική δίωξη.

Δεδομένου, πάντως, ότι η φοροδιαφυγή στην Ελλάδα αποτέλεσε εθνικό σπορ για δεκαετίες, είναι βέβαιο ότι πολύ μεγάλο μέρος των πάνω από 50 δισ. ευρώ που μετακινήθηκαν σε τράπεζες του εξωτερικού, κατά την περίοδο 2010-2015, αποτελούν αδήλωτα εισοδήματα. Κατά πολύ περισσότερα είναι τα αδήλωτα χρήματα επιχειρηματιών, εισοδηματιών κ.α., που διοχετεύονταν στο εξωτερικό και πριν από το 2010.